{"id":1284,"date":"2020-05-06T10:42:43","date_gmt":"2020-05-06T13:42:43","guid":{"rendered":"https:\/\/dnafinanceiro.com\/blog\/?p=1284"},"modified":"2025-01-27T16:06:48","modified_gmt":"2025-01-27T19:06:48","slug":"quanto-pequena-empresa-paga-imposto-simples-nacional","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/dnafinanceiro.com\/blog\/quanto-pequena-empresa-paga-imposto-simples-nacional\/","title":{"rendered":"Quanto uma pequena empresa paga de imposto no Simples Nacional?"},"content":{"rendered":"\n<figure class=\"wp-block-audio\"><audio controls src=\"https:\/\/dnafinanceiro.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2022\/06\/quanto-pequena-empresa-paga-simples-nacional.mp3\"><\/audio><\/figure>\n\n\n\n<p>As regras de incid\u00eancia de cada um destes impostos assim como as diferentes al\u00edquotas e base de c\u00e1lculos dependem do enquadramento tribut\u00e1rio da sua empresa, que pode estar enquadrada no Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Para este post n\u00e3o ficar muito extenso, focaremos a an\u00e1lise <strong>somente no regime do Simples Nacional<\/strong>, caso sua empresa esteja enquadrada no Lucro Presumido ou no Lucro Real <a aria-label=\" (abre numa nova aba)\" href=\"https:\/\/dnafinanceiro.com\/blog\/como-escolher-entre-o-simples-nacional-lucro-presumido-ou-lucro-real\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">leia este<\/a> blog post.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"0-simples-nacional-\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Simples_Nacional\"><\/span><strong>Simples Nacional<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<p>O regime de tributa\u00e7\u00e3o do Simples Nacional \u00e9 o mais popular entre as pequenas empresas, principalmente as que est\u00e3o em in\u00edcio de atividade ou com baixo volume de vendas, pois \u00e9 o formato que al\u00e9m de simplificar o recolhimento de todos estes impostos numa mesma guia, \u00e9 tamb\u00e9m onde as al\u00edquotas s\u00e3o menores nas primeiras faixas de faturamento. Se sua empresa estiver enquadrada no Simples Nacional, a primeira coisa que voc\u00ea precisa saber \u00e9 em qual anexo ela esta enquadrada. O Simples Nacional tem 5 anexos como podemos ver abaixo:<br><\/p>\n\n\n\n<p><strong>Anexo I<\/strong> &#8211; Com\u00e9rcio<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Anexo II<\/strong> &#8211; Ind\u00fastria<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Anexo III<\/strong> &#8211; empresas que oferecem servi\u00e7os de instala\u00e7\u00e3o, de reparos e de manuten\u00e7\u00e3o. Consideram-se neste anexo ainda ag\u00eancias de viagens, escrit\u00f3rios de contabilidade, academias, laborat\u00f3rios, empresas de medicina e odontologia (a lista do Anexo III vai estar no <a href=\"http:\/\/www.planalto.gov.br\/ccivil_03\/leis\/LCP\/Lcp123.htm#art18%C2%A75b\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\" aria-label=\" (abre numa nova aba)\">\u00a7 5\u00ba-B<\/a>, <a href=\"http:\/\/www.planalto.gov.br\/ccivil_03\/leis\/LCP\/Lcp123.htm#art18%C2%A75d\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\" aria-label=\" (abre numa nova aba)\">\u00a7 5\u00ba-D<\/a> e \u00a7 <a href=\"http:\/\/www.planalto.gov.br\/ccivil_03\/leis\/LCP\/Lcp123.htm#art18%C2%A75f\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\" aria-label=\" (abre numa nova aba)\">5\u00ba-F<\/a> do artigo 18 da Lei Complementar 123)<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Anexo IV<\/strong> &#8211; empresas que fornecem servi\u00e7o de limpeza, vigil\u00e2ncia, obras, constru\u00e7\u00e3o de im\u00f3veis, servi\u00e7os advocat\u00edcios (a lista do Anexo IV vai estar no <a href=\"http:\/\/www.planalto.gov.br\/ccivil_03\/leis\/LCP\/Lcp123.htm#art18%C2%A75c\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\" aria-label=\" (abre numa nova aba)\">\u00a7 5\u00ba-C<\/a> do artigo 18 da Lei Complementar 123)<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Anexo V<\/strong> &#8211; empresas que fornecem servi\u00e7o de auditoria, jornalismo, tecnologia, publicidade, engenharia, entre outros (a lista do Anexo IV vai estar no <a href=\"http:\/\/www.planalto.gov.br\/ccivil_03\/leis\/LCP\/Lcp123.htm#art18%C2%A75i\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\" aria-label=\" (abre numa nova aba)\">\u00a7 5\u00ba-I<\/a> do artigo 18 da Lei Complementar 123)<br><\/p>\n\n\n\n<div role=\"main\" id=\"formulario-de-interesse-em-contabilidade-online-blog-7f7dae08cf5b4936ea0a\"><\/div><script type=\"text\/javascript\" src=\"https:\/\/d335luupugsy2.cloudfront.net\/js\/rdstation-forms\/stable\/rdstation-forms.min.js\"><\/script><script type=\"text\/javascript\"> new RDStationForms('formulario-de-interesse-em-contabilidade-online-blog-7f7dae08cf5b4936ea0a', 'UA-43028256-2').createForm();<\/script>\n\n\n\n<p>Identificou em qual anexo sua empresa \u00e9 tributada? Se sim, agora o segundo passo \u00e9 verificar em qual faixa de tributa\u00e7\u00e3o ela esta dentro deste anexo. Por exemplo, vamos imaginar que sua empresa \u00e9 uma ag\u00eancia de viagens, e que portanto ela esta enquadrada no anexo III, sendo assim voc\u00ea deve observar a tabela abaixo, e considerando o valor da soma dos \u00faltimos 12 meses do faturamento da sua empresa, verificar em qual faixa ela deve ser tributada:<\/p>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n<div style=\"width:100%; height:auto; padding:10px 0;\">\n    <a href=\"https:\/\/dnafinanceiro.com\/lp\/mudar-de-contador?utm_source=reference&amp;utm_medium=banner&amp;utm_campaign=blog-texto&amp;utm_content=banner-abertura-empresa-campanha-janeiro\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><\/p>\n<figure class=\"wp-block-image size-large\">\n            <img decoding=\"async\" loading=\"lazy\" width=\"1024\" height=\"235\" src=\"https:\/\/dnafinanceiro.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2024\/11\/banner-contabilidade-online-1024x235.jpg\" alt=\"\" class=\"wp-image-5507\" srcset=\"https:\/\/dnafinanceiro.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2024\/11\/banner-contabilidade-online-1024x235.jpg 1024w, https:\/\/dnafinanceiro.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2024\/11\/banner-contabilidade-online-300x69.jpg 300w, https:\/\/dnafinanceiro.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2024\/11\/banner-contabilidade-online-768x176.jpg 768w, https:\/\/dnafinanceiro.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2024\/11\/banner-contabilidade-online-1536x353.jpg 1536w, https:\/\/dnafinanceiro.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2024\/11\/banner-contabilidade-online-2048x470.jpg 2048w, https:\/\/dnafinanceiro.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2024\/11\/banner-contabilidade-online-1200x276.jpg 1200w\" sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/><br \/>\n        <\/figure>\n<p>    <\/a>\n<\/div>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"1-simples-nacional-anexo-iii-\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Simples_Nacional_Anexo_III\"><\/span><strong>Simples Nacional Anexo III<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h2>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table><tbody><tr><td><strong>Faixa de Tributa\u00e7\u00e3o<\/strong><\/td><td><strong>Receita Bruta Total em 12 meses<\/strong><\/td><td><strong>Al\u00edquota<\/strong><\/td><td><strong>Valor a Deduzir<\/strong><\/td><\/tr><tr><td><strong>1a Faixa<\/strong><\/td><td>At\u00e9 R$ 180.000,00<\/td><td>6%<\/td><td>0<\/td><\/tr><tr><td><strong>2a Faixa<\/strong><\/td><td>De 180.000,01 a 360.000,00<\/td><td>11,2%<\/td><td>R$ 9.360,00<\/td><\/tr><tr><td><strong>3a Faixa<\/strong><\/td><td>De 360.000,01 a 720.000,00<\/td><td>13,5%<\/td><td>R$ 17.640,00<\/td><\/tr><tr><td><strong>4a Faixa<\/strong><\/td><td>De 720.000,01 a 1.800.000,00<\/td><td>16%<\/td><td>R$ 35.640,00<\/td><\/tr><tr><td><strong>5a Faixa<\/strong><\/td><td>De 1.800.000,01 a 3.600.000,00<\/td><td>21%<\/td><td>R$ 125.640,00<\/td><\/tr><tr><td><strong>6a Faixa<\/strong><\/td><td>De 3.600.000,01 a 4.800.000,00<\/td><td>33%<\/td><td>R$ 648.000,00<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<p><\/p>\n\n\n\n<p>Localizou em qual faixa de tributa\u00e7\u00e3o sua empresa esta enquadrada? N\u00e3o se esque\u00e7a que \u00e9 preciso somar os \u00faltimos 12 meses de faturamento, e n\u00e3o o \u00faltimo ano, ou seja, se voc\u00ea estiver no m\u00eas de maio por exemplo voc\u00ea deve somar o faturamento entre os meses de maio do ano passado at\u00e9 o m\u00eas de abril deste ano. Seguindo o exemplo, vamos imaginar que nos \u00faltimos 12 meses fechados sua ag\u00eancia de viagens somou o faturamento de R$ 500.000,00, ou seja, ela esta enquadrada no anexo III da tabela do simples nacional, e a soma do seu faturamento se encontra na terceira faixa e desta forma deve ser tributada pela al\u00edquota referencial de 13.5%.<\/p>\n\n\n\n<p>Mas repare, que esta ainda n\u00e3o \u00e9 sua al\u00edquota efetiva para fins de c\u00e1lculo do seu imposto do m\u00eas, para isto ainda temos que descontar o &#8220;valor a deduzir&#8221; que consta ao lado da al\u00edquota efetiva na tabela acima. Para se chegar na al\u00edquota efetiva do imposto da sua ag\u00eancia voc\u00ea ainda deve calcular o seguinte.<br><\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"2-formula-\"><span class=\"ez-toc-section\" id=\"Formula\"><\/span><strong>Formula:<\/strong><span class=\"ez-toc-section-end\"><\/span><\/h3>\n\n\n\n<p><strong>(RBT12*Aliq \u2013 PD)\/RBT12<\/strong>, sendo:&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p><strong>RBT12:<\/strong> Receita Bruta Total acumulada nos doze meses anteriores<\/p>\n\n\n\n<p><strong>Aliq:<\/strong> al\u00edquota nominal constante&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p><strong>PD:<\/strong> parcela de deduzir constante<br><\/p>\n\n\n\n<p>Dessa forma, a al\u00edquota efetiva da sua ag\u00eancia de viagens, que faturou R$ 500.000,00 nos \u00faltimos 12 meses ficaria assim:<br><\/p>\n\n\n\n<p>500.000 x 13.5% &#8211; 17.640 \/ 500.000 = <strong>9.97%<\/strong><br><\/p>\n\n\n\n<p>Pronto, agora que voc\u00ea encontrou a al\u00edquota efetiva do seu imposto para o m\u00eas, basta multiplicar o seu faturamento do m\u00eas por esta al\u00edquota. Vamos imaginar que o faturamento da sua ag\u00eancia de viagens no m\u00eas de Abril foi de R$ 47.000,00. Sendo assim a guia do imposto que voc\u00ea vai recolher ser\u00e1 de:<br><\/p>\n\n\n\n<p>R$ 47.000,00 x 9.97% = 4.685,00&nbsp;<br><\/p>\n\n\n\n<p>Ufa\u2026.dif\u00edcil? Pois \u00e9, a quem diga que Simples Nacional \u00e9 simples apenas no nome n\u00e3o \u00e9 mesmo.&nbsp;<br><\/p>\n\n\n\n<p>O importante mesmo \u00e9 voc\u00ea nunca perder de vista como seu imposto esta sendo calculado por seu contador, pois erros infelizmente s\u00e3o comuns quando n\u00e3o se h\u00e1 o zelo necess\u00e1rio com o controle das notas fiscais que sua empresa emite ou mesmo quando seu contador realiza os c\u00e1lculos dos seus impostos sem a ajuda da tecnologia hoje dispon\u00edvel.&nbsp;<br><\/p>\n\n\n\n<p>Sempre fique de olho se o seu escrit\u00f3rio de contabilidade esta de posse de todas suas notas fiscais emitidas dentro do m\u00eas, e acompanhe sempre que poss\u00edvel quanto falta para sua empresa &#8220;estourar&#8221; a faixa em que ela se encontra, porque isto sempre significar\u00e1 que no pr\u00f3ximo m\u00eas seu imposto ser\u00e1 maior, ou se j\u00e1 estiver na \u00faltima faixa que sua empresa poder\u00e1 ser desenquadrada do Simples Nacional.&nbsp;<br><\/p>\n\n\n\n<div style=\"width:100%; height:auto; padding:10px 0;\">\n    <a href=\"https:\/\/dnafinanceiro.com\/lp\/mudar-de-contador?utm_source=reference&amp;utm_medium=banner&amp;utm_campaign=blog-texto&amp;utm_content=banner-abertura-empresa-campanha-janeiro\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">\n        <figure class=\"wp-block-image size-large\">\n            <img decoding=\"async\" loading=\"lazy\" width=\"1024\" height=\"235\" src=\"https:\/\/dnafinanceiro.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2024\/11\/banner-contabilidade-online-1024x235.jpg\" alt=\"\" class=\"wp-image-5507\" srcset=\"https:\/\/dnafinanceiro.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2024\/11\/banner-contabilidade-online-1024x235.jpg 1024w, https:\/\/dnafinanceiro.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2024\/11\/banner-contabilidade-online-300x69.jpg 300w, https:\/\/dnafinanceiro.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2024\/11\/banner-contabilidade-online-768x176.jpg 768w, https:\/\/dnafinanceiro.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2024\/11\/banner-contabilidade-online-1536x353.jpg 1536w, https:\/\/dnafinanceiro.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2024\/11\/banner-contabilidade-online-2048x470.jpg 2048w, https:\/\/dnafinanceiro.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2024\/11\/banner-contabilidade-online-1200x276.jpg 1200w\" sizes=\"(max-width: 1024px) 100vw, 1024px\" \/>\n        <\/figure>\n    <\/a>\n<\/div>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Uma das despesas mais ingratas para donos de pequenas empresas \u00e9 o imposto, ou melhor, s\u00e3o os impostos, porque s\u00e3o v\u00e1rios. PIS, Cofins, IRPJ, CSLL, ISS, ICMS, IPI, CPP\u2026.s\u00e3o tantas siglas que \u00e9 f\u00e1cil se perder nessa sopa de letras, e mais f\u00e1cil ainda pode ser cometer erros na hora de calcular a al\u00edquota efetiva desses impostos na pequena empresa.<\/p>\n","protected":false},"author":5,"featured_media":3491,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_coblocks_attr":"","_coblocks_dimensions":"","_coblocks_responsive_height":"","_coblocks_accordion_ie_support":"","ub_ctt_via":"","_mi_skip_tracking":false,"_monsterinsights_sitenote_active":false,"_monsterinsights_sitenote_note":"","_monsterinsights_sitenote_category":0,"_mbp_gutenberg_autopost":false},"categories":[65,62],"tags":[],"aioseo_notices":[],"featured_image_src":"https:\/\/dnafinanceiro.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2022\/06\/Quanto-uma-pequena-empresa-paga-de-imposto-no-Simples-Nacional-600x400.jpg","author_info":{"display_name":"Danilo Gimenes","author_link":"https:\/\/dnafinanceiro.com\/blog\/author\/danilo-gimenes\/"},"featured_image_src_square":"https:\/\/dnafinanceiro.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2022\/06\/Quanto-uma-pequena-empresa-paga-de-imposto-no-Simples-Nacional-600x600.jpg","amp_enabled":true,"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/dnafinanceiro.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1284"}],"collection":[{"href":"https:\/\/dnafinanceiro.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/dnafinanceiro.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/dnafinanceiro.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/users\/5"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/dnafinanceiro.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=1284"}],"version-history":[{"count":2,"href":"https:\/\/dnafinanceiro.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1284\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":6006,"href":"https:\/\/dnafinanceiro.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1284\/revisions\/6006"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/dnafinanceiro.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media\/3491"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/dnafinanceiro.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=1284"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/dnafinanceiro.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=1284"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/dnafinanceiro.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=1284"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}