Neste artigo, reunimos tudo o que você precisa saber, de forma simples, completa e prática.

Resumo rápido (para quem tem pressa)

• Renda mensal de até R$ 5.000 ficará 100% isenta de IR.
• Faixa entre R$ 5.000,01 e R$ 7.350 terá desconto progressivo, reduzindo bastante o imposto.
• O governo pretende compensar a perda com maior tributação sobre rendas altas, incluindo altas distribuições e dividendos.
• A mudança deve começar a valer em janeiro de 2026.
• Empresas e escritórios de contabilidade precisarão revisar folhas de pagamento, retenções na fonte e simulações tributárias.

O que muda no Imposto de Renda

A novidade mais comentada é a ampliação da faixa de isenção para R$ 5.000/mês, um salto expressivo se comparado às regras atuais.

1. Isenção total até R$ 5.000

Quem recebe até esse valor não terá qualquer retenção de IR na fonte e deve ser dispensado do imposto no cálculo anual, salvo se houver outras rendas tributáveis.

2. Faixa de transição: até R$ 7.350

Rendimentos entre R$ 5.000,01 e R$ 7.350 terão um desconto progressivo, reduzindo boa parte do imposto devido.

Essa faixa impede um “salto” tributário e ajuda trabalhadores que ganham um pouco acima da isenção.

3. Para quem ganha acima de R$ 7.350

A tributação volta a seguir a lógica tradicional da tabela progressiva, sem o desconto.

Por que isso está acontecendo?

A ampliação da isenção beneficia fortemente a base da população — especialmente trabalhadores que viram seu salário perder poder de compra nos últimos anos.

Para compensar a perda de arrecadação, o projeto prevê:

• maior tributação sobre altas rendas,
• aplicação de alíquota mínima para quem ganha acima de R$ 600 mil/ano,
• aumento progressivo até rendimentos superiores a R$ 1,2 milhão/ano,
• possibilidade de tributação ampliada sobre dividendos de grandes fortunas.

O objetivo é tornar o sistema mais progressivo: quem ganha mais, paga mais.

Quando começa a valer?

A expectativa — baseada no texto aprovado e em análises oficiais — é de que a mudança entre em vigor em janeiro de 2026, após a sanção presidencial e publicação no Diário Oficial.

Até lá tudo segue como está hoje.

Como isso afeta o trabalhador?

Para quem ganha até R$ 5.000 mensais, o impacto é imediato:

aumento do salário líquido
mais dinheiro disponível no mês
redução da retenção na fonte

Exemplo simplificado:
Um trabalhador com salário bruto de R$ 4.500 pode ter hoje retenção de IR dependendo das deduções. Com a nova regra, passaria a não pagar nada de imposto.

Impactos para empresas e departamentos de RH

As áreas de DP e contabilidade devem se preparar para atualizar processos e sistemas:

1. Atualização das tabelas de IRRF

Sistemas de folha precisarão aplicar automaticamente as novas faixas.

2. Ajustes no cálculo do líquido

O aumento do salário líquido pode gerar dúvidas em colaboradores — recomenda-se criar FAQ interno.

3. Comunicação com colaboradores

É estratégico enviar comunicados explicativos para evitar confusão sobre o holerite.

4. Revisões de contratos, acordos e benefícios

Alterações de retenção podem impactar:

• cláusulas de remuneração líquida,
• projeções de custo de pessoal,
• benefícios atrelados ao salário bruto ou líquido.

Impactos para contadores

Para escritórios contábeis, a mudança exige uma revisão mais profunda:

Adequação de sistemas e ERPs

Recalcular projeções de IRPF e estimativas de clientes

Revisar planejamentos tributários de empresas e sócios

Analisar efeitos sobre pró-labore e distribuição de lucros

Orientar MEIs e autônomos sobre retenções e carnê-leão

Preparar comunicados e materiais explicativos

Profissionais de contabilidade terão papel fundamental em orientar empresas e pessoas físicas para evitar recolhimentos indevidos e aproveitar corretamente os benefícios.

E para MEI, autônomos e profissionais liberais?

MEI

O MEI em si não muda, mas o titular pessoa física pode ser beneficiado:

• pró-labore até R$ 5.000 tende a ficar isento,
• lucros distribuídos permanecem seguindo regras específicas,
• casos mistos devem ser analisados individualmente.

Autônomos

Quem emite RPA e tem IR retido na fonte deve sentir alívio imediato no líquido.
Para quem usa carnê-leão, o cálculo mensal deve seguir as novas faixas quando entrarem em vigor.

Profissionais liberais

Se trabalham como pessoa física, terão impacto direto no imposto.
Se atuam via PJ, é necessária atenção redobrada na estratégia pró-labore x lucros.

Perguntas frequentes (FAQ)

1. Quem ganha R$ 5.000 ficará totalmente isento?

Sim — dentro da proposta aprovada, essa faixa é de isenção total.

2. O 13º salário também ficará isento?

Dependerá da regulamentação da Receita Federal quando publicar a instrução normativa para 2026.

3. A partir de quando meu holerite muda?

Somente após a vigência oficial — previsão de janeiro de 2026.

4. Preciso retificar minha declaração de 2025?

Não. A mudança não é retroativa.

5. Empresas pagarão menos encargos?

Não.
INSS, FGTS e encargos permanecem iguais — o que muda é o IR retido na fonte.

6. Pessoas com múltiplas rendas continuam isentas?

Depende: salário + aluguel + dividendos podem ultrapassar a faixa e gerar IR.
É necessário simular caso a caso.

Como se preparar agora

Mesmo antes da vigência, empresas e escritórios podem adiantar o trabalho:

atualizar sistemas de folha e DP
criar comunicados internos
simular cenários para clientes
revisar planejamentos de pró-labore
ajustar contratos e projeções salariais
acompanhar a sanção e a publicação oficial

A mudança é grande e tende a beneficiar boa parte da população — mas exige atenção técnica e operacional para ser aplicada corretamente.

Conclusão

A ampliação da isenção do IR para quem ganha até R$ 5.000 é uma das mais relevantes mudanças no sistema tributário recente. Ela traz alívio para trabalhadores, obriga empresas a revisarem suas operações e desafia contadores a atualizarem suas rotinas e orientações.

A DNA Financeiro continuará acompanhando todas as atualizações tributárias para manter empresas e contadores sempre à frente.

Fernando Porto

A proposta ainda passará pelo Senado Federal e, se sancionada, entrará em vigor para a apuração do IR de 2026.

Neste post você vai encontrar:

• O que o PL 1.087/2025 propõe exatamente
• Quem será beneficiado e quem poderá sofrer reajustes
• O mecanismo de compensação fiscal para “fechar a conta”
• Principais críticas e riscos da proposta
• Cronograma, tramitação e pontos de atenção
• Impactos para contribuintes de diferentes faixas
• Perguntas frequentes

O que propõe o PL 1.087/2025 (alterações no IRPF)

1. Isenção mensal para quem ganha até R$ 5 mil

• A partir de janeiro de 2026, o projeto estabelece uma redução mensal do imposto para quem recebe até R$ 5.000,00 de rendimentos tributáveis, de até R$ 312,89 — de modo que o imposto devido será zero para essa faixa.
• Ou seja: quem hoje paga IR mensal poderá deixar de pagar nessa faixa.

2. Redução parcial para faixa intermediária (R$ 5.000,01 a R$ 7.000 / 7.350)

• Para rendimentos entre R$ 5.000,01 e R$ 7.000,00, haverá uma fórmula de redução decrescente do imposto, de modo que o desconto vai diminuindo conforme a renda se aproxima de R$ 7.000.
• Em versões posteriores do substitutivo aprovado, essa faixa foi estendida para R$ 7.350,00 mensais (em vez de R$ 7 mil).
• A redução para essa faixa parcelar é construída para evitar “saltos” abruptos de alíquota, mantendo progressividade.

3. Ajustes na declaração anual / cálculo anual

• Na declaração anual de ajuste (IRPF anual), o projeto também prevê redução do imposto para quem tiver rendimentos tributáveis até R$ 60 mil anuais (o que corresponde a até R$ 5 mil mensais). Para rendas entre R$ 60 mil e R$ 84 mil anuais, aplica-se redução decrescente (até que o benefício zere).
• Ou seja, não será apenas no desconto mensal: quem opta por fazer declaração (com deduções ou desconto simplificado) também será beneficiado.

4. Tributação mínima para altas rendas (super-ricos)

Para compensar a perda de arrecadação, o PL prevê:

• Instituição de um IRPF mínimo para quem auferir rendimentos anuais superiores a R$ 600 mil, com alíquota progressiva que pode chegar a 10%.
• A alíquota máxima de 10% incidirá sobre rendimentos a partir de R$ 1,2 milhão anuais.
• Importante: essa tributação mínima não se aplica a quem já paga 27,5% de IR, segundo o texto aprovado
• Também haverá retenção na fonte de 10% sobre lucros e dividendos distribuídos mensalmente por uma mesma pessoa jurídica a mesma pessoa física, sempre que excederem R$ 50 mil em um mês.
  • Essa retenção na fonte sobre dividendos começa a valer para pagamentos feitos a partir de 2026, mas só para lucros/dividendos distribuídos após 2025 (distribuições anteriores ficam isentas).

5. Dispositivos complementares e obrigações

• O PL define que o desconto mensal (redução do IR) também será aplicado sobre o décimo terceiro salário, que hoje é tributado com tabela exclusiva.
• O PL determina que a Secretaria de Política Econômica (Ministério da Fazenda) ficará responsável pelo acompanhamento e avaliação do benefício tributário.
• O texto original altera a Lei nº 9.250/1995, adicionando dispositivos à legislação vigente.

Quem é beneficiado (e quem será afetado)

Beneficiados (ganhos líquidos aumentam)

• Contribuintes que hoje pagam Imposto de Renda mensal e têm rendimentos de até R$ 5 mil: deixarão de pagar esse imposto mensal.
• Aqueles que recebem entre R$ 5.000,01 e R$ 7.350 (ou 7.000, conforme versão) terão redução parcial de imposto.
• Pessoas que fazem declaração anual de ajuste (com deduções ou descontos simplificados), que se enquadrem nas faixas de renda beneficiadas.
• Professores, servidores públicos, profissionais liberais, assalariados com médias rendas — em muitas regiões, especialmente do interior e periferias, isso representa um impacto significativo no “bolso líquido”.

Segundo estimativas do governo, são mais de 26,6 milhões de contribuintes que seriam alcançados (isenção completa + parcial).

Em outras estimativas, cerca de 10 milhões poderiam ficar totalmente isentos.

Além disso, com as regras anteriores de 2023-2024, já havia isenções ampliadas para algumas classes, e o novo PL juntaria esse movimento, beneficiando até 65% dos declarantes de IRPF.

Afetados / que pagarão mais

• Contribuintes com rendas elevadas (acima de R$ 600 mil anuais) que hoje têm baixa alíquota efetiva podem ter aumento por causa do IRPF mínimo previsto.
• Quem distribui lucros ou dividendos elevados (> R$ 50 mil/mês) poderá sofrer retenção de 10% na fonte sobre esses valores.
• Setores empresariais que distribuem lucros para sócios com altas cifras podem sentir impacto.
• Há um debate político e econômico intenso sobre a eficácia da compensação e a possibilidade de evasão ou manobras para driblar essas novas regras.

O relator do projeto, deputado Arthur Lira, já disse que quem ganha R$ 50 mil por mês “não é super-rico” e que o texto não deve estigmatizar rendas altas, o que revela o tom ideológico da compensação.

Compensação fiscal: como fechar a “conta”

A ampliação da isenção e os descontos da nova tabela representarão uma renúncia de arrecadação significativa — portanto, o projeto prevê mecanismos para compensar:

• Estimativa de custo: R$ 25,8 bilhões anuais em renúncia fiscal.
• A estratégia é tributar mais os super-ricos (IRPF mínimo) e tributar dividendos altos (retenção na fonte) para gerar receita adicional.
• O relatório prevê que cerca de 141,4 mil contribuintes (0,13% do total) serão alvo do IR mínimo, taxa de até 10%.
• O PL também prevê que os recursos arrecadados pela tributação adicional dos mais ricos e sobre dividendos compensem a perda de arrecadação dessa faixa média/baixa, com possibilidade de gerar superávit até 2027 para equilibrar impacto fiscal.
• Além disso, uma parte dos valores arrecadados pode ser usada para compensar a redução da alíquota da Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS), prevista na Reforma Tributária.

Embora o projeto preveja essas compensações, há críticas quanto à sua efetividade e possibilidade de “gato por lebre” (ajustes contábeis, mudanças futuras, desonerações escondidas).

Trâmite, cronograma e riscos

Situação atual e etapas

• O PL 1087/2025 está em tramitação na Câmara dos Deputados, aguardando deliberação em plenário após ter sido aprovado em comissão especial.
• Em 1º de outubro de 2025, a Câmara aprovou o texto-base por 493 votos favoráveis e nenhum contrário.
• Agora o projeto segue para análise no Senado Federal, onde poderá sofrer emendas (inclusão ou exclusão de dispositivos).
• No Senado, a Comissão de Assuntos Econômicos (CAE) já aprovou proposta similar que isenta quem ganha até R$ 4.990,00 e propõe mudanças nas faixas superiores.
• A tramitação pode enfrentar pedidos de vista, ajustes técnicos / constitucionais e negociações políticas. Por exemplo, o senador Izalci Lucas pediu vista, atrasando votação.
• Se aprovado, o texto seguirá para sanção presidencial. Se sancionado ainda em 2025, valerá para o IR de 2026.

Riscos e pontos de atenção

1. Alterações no Senado
   Componentes podem ser modificados: limites de isenção, faixas intermediárias, aliquota do IRPF mínimo, regras de dividendos, etc.
2. Pressão fiscal / ajuste orçamentário
   Embora o PL preveja compensações, pode haver dificuldades para arrecadar conforme o esperado — o que poderia afetar outras despesas do governo ou gerar cortes.
3. Planejamento e contingências
   Contribuintes e empresas já podem começar a “esquentar” planejamento tributário para antecipar distribuições de lucros, mudança de regime, uso de blindagens etc.
4. Impasses jurídicos / constitucionais
   Poderão surgir questionamentos sobre constitucionalidade da tributação mínima, da retenção de dividendos ou da progressividade.
5. Efeito eleitoral / política
   A medida tem forte carga simbólica e eleitoral — oposição pode criticar como populismo ou insegurança fiscal. Por exemplo, deputados já questionaram se a compensação será efetiva ou se se trata apenas de estratégia política.

Impactos práticos: simulações e exemplos

Exemplo 1: assalariado que recebia R$ 4.500 mensais

Hoje, esse trabalhador paga IR mensal conforme tabela vigente. Com a nova regra, ele passará a ser isento, o que representa um ganho líquido no salário. Por exemplo, se ele pagava R$ 100 de IR, esse valor “cai” do contracheque.

Exemplo 2: quem recebe R$ 6.000 mensais

Com a regra de redução decrescente, não terá isenção total, mas terá redução significativa no imposto mensal. Quanto mais próximo de R$ 5 mil, maior o desconto; à medida que se aproxima de R$ 7 mil/7.350, o desconto diminui.

Exemplo 3: quem ganha R$ 1 milhão ou mais por ano

Se a pessoa já pagava alíquota elevada de IR, poderá não ser muito afetada pelo IR mínimo — mas se tinha alíquota efetiva baixa por deduções ou blindagens, poderá pagar mais. Também pode sofrer retenção de dividendos, dependendo de sua estrutura de rendimentos.

Estimativa de economia anual

• Segundo notícia da CNN, um contribuinte que recebe R$ 5 mil por mês economizaria cerca de R$ 4.356,89 por ano com a isenção aprovada.
• Outras estimativas citam que um motorista que recebe R$ 3.650,66 poderia economizar mais de R$ 1.058,72 ao ano.
• Professora com remuneração de R$ 4.867,77 mensal poderia economizar cerca de R$ 3.970,07 por ano.

Esses valores, individuais, podem parecer “pequenos”, mas se multiplicados por milhões de contribuintes representam impacto significativo no consumo, na economia local, no poder de compra.

Perguntas frequentes

1. Quando essa isenção começaria a valer?
Se o PL for sancionado ainda em 2025, entra em vigor para os cálculos do IR de 2026.

2. Quem será completamente isento?
Quem tiver rendimentos tributáveis mensais até R$ 5 mil ou até R$ 60 mil anuais, conforme previsto.

3. E quem ganha entre R$ 5 mil e R$ 7.350?
Terá redução parcial de imposto via fórmula decrescente.

4. Isso não vai aumentar a carga para os mais ricos?
Sim, esse é o ponto de compensação. O PL prevê tributação mínima para quem ganha acima de R$ 600 mil anuais e retenção de 10% sobre dividendos acima de R$ 50 mil/mês.

5. E empresas que distribuem lucros para sócios?
Podem ser afetadas pela retenção de 10% na fonte sobre lucros/dividendos acima de R$ 50 mil mensais.

6. O que pode mudar no Senado?
Desde valores de faixas, alíquotas do IR mínimo, regras de deduções, exclusão ou suavização de dispositivos sobre dividendos, entre outros ajustes.

7. Vale começar algum planejamento agora?
Sim — contribuintes ou empresas com estrutura de distribuição de lucros podem antecipar decisões, analisar reorganização societária, simular cenários, ajustar estratégias.

Conclusão

A aprovação unânime na Câmara do texto-base do PL 1.087/2025 marca um momento histórico na discussão tributária brasileira: a promessa de aliviar a carga para quem ganha menos, ao mesmo tempo em que se busca tributar mais quem tem renda elevada. Resta agora saber como o Senado aproveitará essa oportunidade – se manterá o espírito progressista do projeto ou introduzirá recuos.

Para você, contribuintes, profissionais liberais e empresas, esse é o momento de analisar seus rendimentos, projetar o impacto e preparar estratégias para o novo cenário. A DNA Financeiro está pronta para ajudar nisso!

Fernando Porto

Se você já se perguntou como emitir a nota fiscal correta, quais impostos pagar ou como evitar problemas com a Receita Federal, este artigo é para você. Vamos te guiar por cada etapa do processo de invoices tomados na importação de serviços, com dicas práticas e respostas claras, direto ao ponto, para que sua empresa opere com segurança e eficiência.

O que é um Invoice na Importação de Serviços?

Antes de tudo, vamos esclarecer: o invoice é a fatura comercial que o prestador de serviços no exterior envia para formalizar a transação. Ele detalha o que foi contratado, quanto custa e como será pago. No Brasil, esse documento não tem valor fiscal sozinho, mas é a base para emitir a Nota Fiscal de Serviço Eletrônica (NFS-e) e calcular os tributos devidos. Pense nele como o ponto de partida para manter tudo em ordem com a fiscalização.

Se você está começando a importar serviços ou quer melhorar seus processos, entender o invoice é essencial para evitar erros e custos extras. Vamos te mostrar como fazer isso passo a passo.

Passo a Passo para Lidar com Invoices na Importação de Serviços

1. Recebendo o Invoice do Prestador Estrangeiro

Tudo começa quando você recebe o invoice do fornecedor internacional, geralmente por e-mail ou em formato digital. Para que ele seja válido e aceito no Brasil, precisa incluir:

• Dados completos do prestador: Nome, endereço, identificação fiscal (se houver) e contato.
• Seus dados como tomador: Nome da empresa, CNPJ, endereço e contato.
• Detalhes do serviço: Descrição clara do que foi contratado, com datas e especificações.
• Valores e moeda: Total a pagar, moeda usada (como dólar ou euro) e condições de pagamento.
• Número e data do invoice: Para organizar e rastrear.

E se o invoice vier em outro idioma? Não se preocupe! Documentos em inglês, espanhol ou francês são amplamente aceitos, mas, se estiver em outra língua, você pode precisar de uma tradução simples para facilitar o processo. Caso perceba erros, como valores errados ou dados incompletos, peça a correção ao prestador antes de seguir adiante.

2. Emitindo a Nota Fiscal de Serviço Eletrônica (NFS-e)

No Brasil, o invoice serve como base para emitir a NFS-e, que é o documento fiscal oficial. Esse passo é crucial para formalizar a importação e apurar os impostos. Veja como fazer:

• Acesse o portal da prefeitura: Cada cidade tem seu sistema para emitir NFS-e. Verifique as regras do seu município.
• Use as informações do invoice: Inclua o valor, a descrição do serviço e os dados do prestador estrangeiro.
• Marque como importação: Muitas prefeituras pedem que você indique que o serviço veio do exterior.
• Converta para reais: Se o invoice está em moeda estrangeira, use a taxa de câmbio do dia do pagamento para calcular o valor em reais.

Dica importante: A emissão da NFS-e deve ser feita com cuidado, pois qualquer erro pode complicar o pagamento de impostos ou gerar questionamentos da Receita. Se você já se perguntou como garantir que a NFS-e esteja correta, a resposta está em checar duas vezes os valores e os dados do invoice.

3. Entendendo e Pagando os Impostos

A importação de serviços vem com uma carga tributária que pode surpreender quem não está preparado. Aqui estão os impostos que você precisa conhecer:

• ISS (Imposto Sobre Serviços): Pago ao município, com alíquota entre 2% e 5%, dependendo da cidade. O prazo costuma ser até o 10º dia do mês seguinte.
• PIS/COFINS-Importação: São 1,65% (PIS) e 7,6% (COFINS), calculados sobre o valor do serviço mais o ISS e os próprios tributos (um cálculo chamado gross-up).
• IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte): Geralmente 15%, mas pode ser 25% se o prestador estiver em um país considerado paraíso fiscal. Acordos internacionais para evitar bitributação podem reduzir ou eliminar esse imposto, dependendo do país.
• IOF (Imposto sobre Operações Financeiras): 0,38% sobre o valor da operação de câmbio.
• CIDE (Contribuição de Intervenção no Domínio Econômico): 10% sobre serviços técnicos, de assistência administrativa ou que envolvam transferência de tecnologia, como manutenção de software.

Exemplo real: Imagine que você recebeu um invoice de US$ 5.000 por serviços de consultoria técnica, e o dólar está a R$ 5,60 na data do pagamento. O cálculo seria:

1. Valor em reais: US$ 5.000 x R$ 5,60 = R$ 28.000.
2. ISS (5%): R$ 28.000 x 5% = R$ 1.400.
3. PIS/COFINS (gross-up): Base de cálculo = R$ 28.000 + ISS + PIS/COFINS. Resolvendo: Base = R$ 28.000 ÷ (1 – 0,0165 – 0,076) = R$ 31.818,18. PIS (1,65%) = R$ 525; COFINS (7,6%) = R$ 2.418,18.
4. IRRF (15%): R$ 28.000 x 15% = R$ 4.200 (verifique acordos de bitributação para possíveis isenções).
5. IOF (0,38%): R$ 28.000 x 0,38% = R$ 106,40.
6. CIDE (10%): R$ 28.000 x 10% = R$ 2.800 (se aplicável).

Total aproximado de impostos: R$ 1.400 + R$ 525 + R$ 2.418,18 + R$ 4.200 + R$ 106,40 + R$ 2.800 = R$ 11.449,58. Esse cálculo pode parecer complicado, mas com organização e apoio contábil, você evita erros e mantém tudo sob controle.

Nota: A alíquota do ISS varia por município, e a CIDE só se aplica a serviços específicos. Além disso, se o prestador for de um país com acordo de bitributação (como Espanha ou Japão), o IRRF pode ser reduzido ou compensado. Consulte um contador para confirmar.

4. Declarando Operações Internacionais

Desde a descontinuação do Siscoserv em 2020, as operações de serviços com o exterior devem ser declaradas por meio de obrigações fiscais como a DIRF (Declaração de Imposto de Renda Retido na Fonte) e a ECF (Escrituração Contábil Fiscal), especialmente para empresas que fazem pagamentos via cartão de crédito internacional ou operações recorrentes, como SaaS e cloud. Para garantir conformidade:

• Registre na DIRF: Inclua todos os pagamentos a prestadores estrangeiros, com detalhes do IRRF retido.
• Verifique a ECF: Algumas empresas precisam detalhar operações internacionais em blocos específicos.
• Guarde comprovantes: Mantenha invoices, NFS-e e contratos de câmbio por pelo menos 5 anos.

Por que isso importa? A Receita Federal intensificou a fiscalização em 2024/2025, cruzando dados para identificar inconsistências. A autorregularização incentivada pode reduzir multas, mas, se houver má-fé, elas variam de 75% a 300% do valor devido. Fique atento!

5. Fazendo o Fechamento de Câmbio

Para pagar o prestador estrangeiro, você precisará de um contrato de câmbio com um banco ou corretora autorizada. Esse processo envolve:

• Enviar o invoice e a NFS-e à instituição financeira.
• Especificar que é um pagamento por serviços.
• Confirmar a taxa de câmbio do dia.
• Realizar a transferência internacional.

Guarde todos os comprovantes, pois eles são a prova de que o pagamento foi feito corretamente e servem para a apuração dos impostos.

Como Evitar Erros que Custam Caro

Ninguém quer dores de cabeça com a Receita Federal, certo? Aqui vão algumas dicas para manter tudo nos trilhos:

• Cheque o invoice: Antes de processar, confira se os dados estão completos e corretos. Um CNPJ errado ou valor diferente pode travar a NFS-e.
• Classifique o serviço corretamente: A tributação varia conforme o tipo de serviço (ex.: técnico, consultoria). Erros na classificação podem gerar impostos incorretos.
• Respeite os prazos: Impostos e declarações têm datas fixas. Atrasos geram multas automáticas.
• Guarde tudo: Mantenha invoices, NFS-e e comprovantes de câmbio por pelo menos 5 anos.
• Peça ajuda se precisar: A tributação na importação de serviços é cheia de detalhes. Um contador experiente pode te salvar de erros.

E se o invoice tiver valores diferentes da NFS-e? Isso pode acontecer por ajustes ou descontos, mas você precisa documentar a diferença (com e-mails ou adendos ao contrato) para se proteger de questionamentos fiscais.

O que Está Mudando em 2025

O mundo da importação de serviços não para de evoluir, e 2025 traz algumas novidades que vale a pena conhecer:

• Ferramentas digitais: Plataformas como bancos digitais e sistemas de gestão estão facilitando o controle de invoices e câmbio.
• Acordos internacionais: Tratados para evitar bitributação podem reduzir o IRRF. Verifique com um contador se o país do prestador tem acordo com o Brasil.
• Mais fiscalização: A Receita Federal está cruzando dados de operações internacionais, incluindo pagamentos via cartão de crédito. A precisão nunca foi tão importante.
• Autorregularização: A Receita oferece a chance de corrigir erros com multas reduzidas. Fique atento às comunicações oficiais.

Estar por dentro dessas mudanças ajuda sua empresa a economizar e evitar problemas.

Conclusão: Simplifique Sua Importação de Serviços

Lidar com invoices na importação de serviços não precisa ser um bicho de sete cabeças. Com o passo a passo certo — receber o invoice, emitir a NFS-e, pagar os impostos, declarar nas obrigações fiscais e fechar o câmbio —, você garante que sua empresa esteja em dia com as obrigações e focada no crescimento. O segredo? Organização, atenção aos detalhes e, quando necessário, o suporte de quem entende do assunto.

Na DNA Financeiro, sabemos como esses processos podem ser desafiadores. Por isso, oferecemos assessoria especializada para te ajudar a importar serviços com total segurança, desde a análise do invoice até a entrega dos impostos. Quer simplificar sua rotina financeira e focar no que realmente importa? Conheça nossos serviços e veja como podemos te apoiar nessa jornada!

Fernando Porto

Neste artigo do blog da DNA Financeiro, vamos explicar passo a passo como calcular os rendimentos do MEI para a Declaração de Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF), destacando as regras de 2025, os percentuais de isenção e os cuidados necessários. Além disso, mostraremos como nossa equipe de especialistas pode simplificar esse processo para você, garantindo tranquilidade e precisão. Vamos lá?

Entendendo as Obrigações do MEI: Pessoa Física x Pessoa Jurídica

Antes de mergulharmos nos cálculos, é essencial compreender a diferença entre as responsabilidades do MEI como PJ e PF:

• Como Pessoa Jurídica (PJ): Todo MEI deve entregar a Declaração Anual do Simples Nacional (DASN-SIMEI) até 31 de maio de cada ano, informando o faturamento bruto do ano anterior. Essa declaração é obrigatória, mesmo que o negócio não tenha tido movimentação financeira, e serve para manter o CNPJ regularizado.
• Como Pessoa Física (PF): A Declaração de Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) só é necessária se você, como titular do MEI, se enquadrar em critérios específicos da Receita Federal, como ter rendimentos tributáveis acima de R$ 33.888,00 em 2024 (valor base para 2025, sujeito a ajustes anuais). O prazo para entrega do IRPF é 30 de maio.

O grande desafio está em calcular corretamente os valores do MEI que devem ser lançados no IRPF, separando o que é isento de tributação do que é tributável. Vamos detalhar esse processo agora!

Passo a Passo: Como Calcular os Valores do MEI para o IRPF

Para declarar o IRPF como MEI, você precisa identificar três elementos principais: faturamento bruto, despesas comprovadas e percentual de isenção. Esses dados determinarão os rendimentos isentos e os rendimentos tributáveis a serem lançados na sua declaração. Veja como fazer:

1. Levante o Faturamento Bruto Anual

O faturamento bruto é o valor total que sua empresa recebeu no ano anterior (2024, para a declaração de 2025), incluindo vendas, serviços prestados e qualquer entrada de recursos, com ou sem emissão de notas fiscais. Esse número é o ponto de partida do cálculo.

Exemplo: Suponha que seu MEI faturou R$ 70.000,00 em 2024.

2. Calcule as Despesas Comprovadas

Liste todas as despesas relacionadas ao funcionamento do seu negócio no ano, como:

• Aluguel do ponto comercial;
• Contas de água, luz, internet e telefone (se usadas para o negócio);
• Compra de materiais ou mercadorias;
• Pagamento do DAS-MEI (Documento de Arrecadação do Simples Nacional);
• Salário e encargos de um eventual funcionário.

Esses gastos devem ser comprovados com recibos, notas fiscais ou extratos bancários em nome do MEI.

Exemplo: No mesmo caso, imagine que suas despesas somaram R$ 15.000,00 em 2024.

3. Determine o Lucro Líquido

Subtraia as despesas comprovadas do faturamento bruto para encontrar o lucro líquido:

Fórmula:
Lucro Líquido = Faturamento Bruto – Despesas Comprovadas

Exemplo:
Lucro Líquido = R$ 70.000,00 – R$ 15.000,00 = R$ 55.000,00

4. Calcule a Parcela Isenta (Rendimento Isento)

O MEI tem uma parte do faturamento considerada isenta de Imposto de Renda, conforme o tipo de atividade exercida. Os percentuais são definidos pelo Simples Nacional e variam assim:

• Comércio, Indústria ou Transporte de Carga: 8% do faturamento bruto;
• Transporte de Passageiros: 16% do faturamento bruto;
• Serviços em Geral: 32% do faturamento bruto.

Se o MEI exerce mais de uma atividade (ex.: comércio e serviços), é preciso separar o faturamento de cada uma e aplicar o percentual correspondente.

Fórmula:
Rendimento Isento = Faturamento Bruto x Percentual de Isenção

Exemplo: Para um MEI prestador de serviços (32%):
Rendimento Isento = R$ 70.000,00 x 0,32 = R$ 22.400,00

5. Calcule a Parcela Tributável (Rendimento Tributável)

Subtraia o rendimento isento do lucro líquido para encontrar o valor que será considerado tributável no IRPF:

Fórmula:
Rendimento Tributável = Lucro Líquido – Rendimento Isento

Exemplo:
Rendimento Tributável = R$ 55.000,00 – R$ 22.400,00 = R$ 32.600,00

6. Verifique a Obrigatoriedade de Declaração

Compare o rendimento tributável com o limite de isenção da Receita Federal (R$ 33.888,00 em 2024, sujeito a atualização em 2025). Se o valor for inferior, você não é obrigado a declarar o IRPF, a menos que se enquadre em outros critérios, como:

• Posse de bens acima de R$ 800.000,00;
• Rendimentos isentos acima de R$ 200.000,00;
• Operações em bolsa de valores acima de R$ 40.000,00.

Exemplo: R$ 32.600,00 < R$ 33.888,00 → Não há obrigatoriedade, desde que não haja outros fatores.

Se o rendimento tributável ultrapassar o limite ou você tiver outras fontes de renda (como salário CLT), some tudo e veja se o total supera o teto de isenção.

Onde Lançar os Valores no IRPF?

Se for necessário declarar, os valores calculados devem ser informados no programa da Receita Federal da seguinte forma:

• Rendimentos Isentos: Na ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”, use o código “09 – Lucros e Dividendos Recebidos”. Informe o valor (ex.: R$ 22.400,00).
• Rendimentos Tributáveis: Na ficha “Rendimentos Tributáveis Recebidos de Pessoa Jurídica”, insira o CNPJ do seu MEI, o nome da empresa e o valor tributável (ex.: R$ 32.600,00).
• Bens e Direitos: Na ficha “Bens e Direitos”, informe a existência do MEI no grupo “03 – Participações Societárias”, código “02 – Quotas ou quinhões de capital”, com o CNPJ e o capital social.

Cuidados ao Calcular e Declarar

• Organização: Mantenha um controle rigoroso de receitas e despesas ao longo do ano. Isso facilita os cálculos e evita erros.
• Comprovação: Guarde todos os documentos que justifiquem as despesas, pois a Receita pode solicitá-los.
• Outras Rendimentos: Some ao cálculo eventuais rendas adicionais (CLT, aluguéis, etc.) para verificar a obrigatoriedade.
• Desenquadramento do MEI: Se seu faturamento ultrapassou R$ 81.000,00 ou você precisa contratar mais funcionários, pode ser hora de migrar de MEI para Microempresa (ME). A DNA Financeiro faz essa transição gratuitamente!
• Prazo: Não deixe para a última hora! A entrega atrasada do IRPF gera multa mínima de R$ 165,74 ou até 20% do imposto devido.

Simplifique Sua Declaração com a DNA Financeiro

Calcular os valores do MEI para o IRPF pode parecer simples, mas exige atenção aos detalhes para evitar erros ou inconsistências que possam chamar a atenção do “Leão”. E se você pudesse delegar essa tarefa a especialistas, garantindo precisão e a maior restituição possível, sem complicações?

Na DNA Financeiro, oferecemos um serviço de Declaração de Imposto de Renda 100% online, feito por contadores especializados. Veja como funciona:

1. Envie seus documentos: Tire fotos dos comprovantes pelo nosso aplicativo simplificado e nos envie pelo smartphone.
2. Nós cuidamos de tudo: Nossa equipe calcula os rendimentos isentos e tributáveis, preenche a declaração e a envia à Receita Federal.
3. Tranquilidade total: Você economiza tempo, evita burocracia e tem a certeza de estar em dia com suas obrigações fiscais.

Por que escolher a DNA Financeiro?

• Especialistas dedicados ao seu IRPF;
• Processo rápido e seguro, sem precisar lidar com o software da Receita;
• Perfil otimizado para maximizar sua restituição ou minimizar o imposto a pagar;
• Assessoria completa antes, durante e após a entrega.

Não deixe para a última hora! Aproveite agora e deixe sua declaração nas mãos de quem entende do assunto. Clique no botão abaixo e simplifique sua vida financeira com a DNA Financeiro:

Conclusão

Saber como calcular os valores a lançar do MEI no IRPF é essencial para manter sua situação regularizada e evitar surpresas desagradáveis com a Receita Federal. Com um bom controle financeiro e os passos que mostramos, você pode fazer esse processo sozinho. Mas, se preferir praticidade e segurança, a DNA Financeiro está aqui para transformar essa tarefa em algo simples e eficiente.

Gostou do conteúdo? Compartilhe com outros empreendedores! Se precisar de ajuda com seu IRPF ou com a migração de MEI para ME, entre em contato conosco e descubra como podemos te ajudar a focar no que realmente importa: o crescimento do seu negócio.

Fernando Porto

O Imposto de Renda é uma obrigação fiscal anual para muitos brasileiros. Com a chegada de 2025, é essencial estar por dentro das mudanças na declaração do Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) e entender como elas podem afetar sua vida financeira. A Receita Federal já divulgou as regras atualizadas, e aqui trazemos tudo o que você precisa saber.

1 – Prazo de entrega da declaração atualizado

A Receita Federal confirmou que o período de entrega das declarações do Imposto de Renda 2025 começa em 17 de março, às 8h, e vai até 30 de maio, às 23h59min59s. O programa gerador da declaração estará disponível para preenchimento a partir de 13 de março, com início das transmissões no dia 17. Já o aplicativo Meu Imposto de Renda e a versão online estarão liberados a partir de 1º de abril, junto com a declaração pré-preenchida. A expectativa é receber 46,2 milhões de declarações, quase 7% a mais que as 43,2 milhões entregues em 2024.

2 – Tabela do Imposto de Renda e novos limites de obrigatoriedade

Com a atualização da tabela progressiva mensal pela Lei nº 14.848/2024, a faixa de isenção permanece em R$ 2.824 mensais (equivalente a dois salários mínimos). No entanto, os limites anuais de obrigatoriedade foram ajustados:

• Rendimentos tributáveis: subiram de R$ 30.639,90 para R$ 33.888.
• Receita bruta da atividade rural: passou de R$ 153.999,50 para R$ 169.440.

Isso significa que quem recebeu até dois salários mínimos mensais em 2024 está isento, salvo se enquadrado em outros critérios de obrigatoriedade.

3 – Declaração Pré-Preenchida ampliada

A declaração pré-preenchida estará disponível a partir de 17 de março, com conclusão total em 1º de abril. Ela agora inclui:

• Dados da declaração anterior (identificação, endereço);
• Rendimentos e pagamentos (Dirf, Dimob, DMED, Carnê-Leão);
• Saldos de contas bancárias, poupança e fundos de investimento atualizados;
• Imóveis adquiridos e doações realizadas em 2024;
• Novidade: informações de contas bancárias no exterior e criptoativos.

Para acessá-la, é necessário ter uma conta Gov.br nos níveis prata ou ouro. A Receita espera que 57% das declarações sejam feitas nessa modalidade em 2025, ante 41,2% em 2024.

4 – Rendimentos no exterior e offshores

A Lei nº 14.754/2023 trouxe mudanças na tributação de rendimentos no exterior. Agora, lucros de aplicações financeiras, dividendos e offshores são tributados anualmente na declaração, com alíquota fixa de 15%, em vez de mensalmente como era até 2023. A declaração pré-preenchida já incluirá dados de contas no exterior, e quem possui trusts ou contratos similares regidos por lei estrangeira também deve declarar.

5 – Utilização do Pix e prioridade na restituição

O recebimento da restituição via Pix segue válido, desde que a chave seja o CPF do contribuinte. O pagamento do DARF também pode ser feito por Pix, com o documento convertido em QR Code. Uma novidade é que quem usar a declaração pré-preenchida e optar pela restituição via Pix terá prioridade maior na ordem de pagamento, logo após os grupos legais (idosos, deficientes, professores).

Os lotes de restituição serão pagos em cinco datas:

• 30 de maio;
• 30 de junho;
• 31 de julho;
• 29 de agosto;
• 30 de setembro.

6 – Outras mudanças práticas

Campos excluídos: título de eleitor, consulado/embaixada (para residentes no exterior) e número do recibo da declaração anterior (em declarações online) não são mais exigidos.

Atualização de imóveis: quem atualizou o valor de bens imóveis a mercado em 2024 e pagou ganho de capital (4%) deve declarar.

Dirf prorrogada: a extinção da Declaração do Imposto Retido na Fonte (Dirf) foi adiada para 2025, sendo substituída pela EFD-Reinf e eSocial a partir de 1º de janeiro de 2025.

Quem deve declarar o Imposto de Renda em 2025?

Estão obrigados a declarar em 2025 os contribuintes que, em 2024:

• Receberam rendimentos tributáveis acima de R$ 33.888;
• Obtiveram rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados na fonte acima de R$ 40 mil;
• Tiveram ganho de capital na venda de bens ou direitos sujeitos a imposto;
• Realizaram operações em Bolsa de Valores, mercadorias, futuros ou assemelhados;
• Possuíam bens ou direitos acima de R$ 300 mil em 31 de dezembro;
• Obtiveram receita bruta rural superior a R$ 169.440 ou desejam compensar prejuízos rurais;
• Passaram a ser residentes no Brasil em 2024 e estavam nessa condição em 31 de dezembro;
• Novidade: atualizaram o valor de imóveis a mercado ou apuraram rendimentos no exterior (aplicações financeiras, lucros, dividendos).

Sou isento de entregar a declaração, mas posso declarar mesmo assim?

Sim! Mesmo estando isento, você pode enviar a declaração até 30 de maio usando o programa da Receita ou o aplicativo Meu Imposto de Renda. Isso pode ser útil para receber restituições de impostos pagos a mais ou comprovar renda para financiamentos e empréstimos.

Não sei ou não quero fazer minha declaração, o que fazer?

Se você não sabe ou prefere não fazer a declaração sozinho, há alternativas:

• Contratar um contador: um profissional garante que tudo seja feito corretamente e dentro do prazo.
• Usar softwares: programas simplificam o preenchimento.
• Buscar a Receita Federal: o órgão oferece suporte gratuito.

Deixar de declarar pode gerar multas (mínima de R$ 165,74 até 20% do imposto devido) e dificultar acesso a benefícios financeiros.

Em resumo

As mudanças no Imposto de Renda 2025 incluem prazos definidos, ajustes nos limites de obrigatoriedade, ampliação da declaração pré-preenchida e novas regras para rendimentos no exterior. Fique atento às suas obrigações fiscais, organize seus documentos com antecedência e evite problemas com o Fisco. Uma vida financeira saudável depende de estar em dia com o Leão!

Fernando Porto

O Imposto de Renda é uma obrigação fiscal que todos os cidadãos brasileiros precisam cumprir anualmente. Com a chegada do ano de 2023, muitas pessoas já estão se preparando para a declaração de Imposto de Renda e querem saber o que mudou em relação aos anos anteriores. Neste conteúdo, vamos explorar as principais mudanças na declaração de Imposto de Renda 2023 e como elas podem afetar a sua vida financeira.

Para declarar seu Imposto de Renda em 2023 é importante ficar de olho nas novidades, pois todo ano tem alguma, e em alguns casos a falta de conhecimento atualizado sobre as regras pode levar o contribuinte ao erro e consequentemente a tão temida “malha fina”. Sem mais delongas, vamos as novidades para declarar seu imposto de renda em 2023:

1 – Alteração no prazo de entrega da declaração

A primeira novidade relevante para 2023 é a alteração no prazo para a entrega da declaração do imposto de renda, que em anos anteriores costumava ser entre 01 de março a 30 de abril, e que este ano foi alterado, sendo o início 15 de março e o final em 31 de maio.

Abaixo, vamos explorar as mudanças no prazo e como elas podem afetar a sua declaração de Imposto de Renda.

A prorrogação do prazo para a entrega do Imposto de Renda em 2023 é uma medida importante que visa ajudar os contribuintes a se organizarem melhor e terem mais tempo para fazer a declaração. Com o prazo estendido, muitas pessoas poderão evitar a correria de última hora e ter mais tempo para reunir os documentos necessários para a declaração.

Além disso, a prorrogação do prazo também pode ser benéfica para quem precisa corrigir erros na declaração ou fazer ajustes nas informações. Com mais tempo para revisar a declaração, é possível evitar erros que poderiam levar a problemas futuros com a Receita Federal.

É importante lembrar:

Que a prorrogação do prazo não significa que as pessoas devem deixar para fazer a declaração no último dia. Quanto antes a declaração for feita, mais rápido a restituição será processada e, em caso de imposto a pagar, mais tempo as pessoas terão para se organizar financeiramente.

Outro ponto importante é que, mesmo com a prorrogação do prazo, é fundamental não deixar para fazer a declaração de Imposto de Renda em cima da hora. Quanto mais cedo a declaração for feita, mais tempo as pessoas terão para se planejar financeiramente e evitar problemas com a Receita Federal.

Em resumo, a prorrogação do prazo para a entrega do Imposto de Renda em 2023 é uma medida importante que pode ajudar os contribuintes a se organizarem melhor e terem mais tempo para fazer a declaração. No entanto, é fundamental não deixar para fazer a declaração na última hora e aproveitar o prazo estendido para revisar a declaração e evitar erros que poderiam levar a problemas futuros.

2 – Declaração Pré-Preenchida

A partir de 2023, todos os contribuintes podem aproveitar a nova modalidade de preenchimento pré-preenchida do Imposto de Renda. Basta acessar a conta Gov.br de nível prata ou ouro em qualquer plataforma online, aplicativo ou programa. A nova opção já beneficiou 10 milhões de cidadãos, proporcionando acesso ao documento pré-preenchido através do e-CAC da Receita Federal ou do aplicativo Meu Imposto de Renda para celular ou tablet.

As principais fichas já estão preenchidas com informações do contribuinte e dependentes, incluindo dados declarados à Receita Federal no ano anterior. O contribuinte ainda pode incluir ou excluir informações conforme necessário. No entanto, é importante conferir todas as informações antes de enviar sua declaração, pois são de responsabilidade do cidadão e podem aumentar o risco de cair na malha fina. Certifique-se de aproveitar essa nova opção de preenchimento do Imposto de Renda para facilitar seu processo de declaração.

3 – Pix para receber a restituição e/ou pagar a DARF do IRPF

A última mudança para 2023 no Imposto Federal é a opção de receber a restituição por meio do PIX, desde que a chave utilizada seja igual ao CPF do contribuinte. Dessa forma, chaves aleatórias, e-mails e telefones não serão aceitos para essa finalidade. Além disso, o pagamento do DARF também pode ser realizado através do PIX, já que o documento pode ser transformado em um código de barras para facilitar o pagamento.

Essa nova opção de receber a restituição do Imposto Federal através do PIX é uma facilidade para os contribuintes, permitindo que eles recebam o valor devido de forma mais rápida e prática. No entanto, é importante lembrar que é necessário utilizar a chave PIX correta para evitar problemas no recebimento da restituição. Além disso, o PIX também pode ser utilizado para o pagamento do DARF, oferecendo mais uma opção de pagamento para os contribuintes. Não perca essa facilidade e aproveite todas as opções de pagamento disponíveis para o Imposto Federal.

O que continua igual em 2023?

Tabela do Imposto de Renda

A tabela de descontos do Imposto de Renda não foi atualizada pelo governo no ano passado. Como resultado, os contribuintes que receberam rendimentos tributáveis acima de R$ 28.559,70 em 2022, incluindo salários e aposentadorias, estarão obrigados a declarar o IR em 2023.

Além disso, existem outras situações em que a declaração do IR é obrigatória. Por exemplo, se o contribuinte recebeu rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte, como rendimentos de poupança ou FGTS, acima de R$ 40 mil, ou se teve ganho de capital na alienação de bens ou direitos sujeitos à incidência do imposto.

Também são obrigados a declarar o IR aqueles que realizaram operações na Bolsa de Valores, de mercadorias, de futuros e assemelhadas ou que tinham, em 31 de dezembro, posse ou propriedade de bens ou direitos acima de R$ 300 mil. Aqueles que obtiveram receita bruta na atividade rural em valor superior a R$ 142.798,50 ou que desejam compensar prejuízos da atividade rural de 2022 ou anos anteriores também devem declarar.

Caso o contribuinte tenha passado a morar no Brasil em 2022 e se encontrava nessa condição em 31 de dezembro, também é obrigado a declarar o IR.

É importante lembrar que a Receita Federal pode mudar os limites de patrimônio e outras regras do IR, mas especialistas afirmam que é pouco provável que isso ocorra. Portanto, é fundamental que você fique atento às suas obrigações fiscais e realize a declaração corretamente para evitar problemas com o Fisco.

Confira a seguir a tabela completa do imposto de renda em 2023:

Fonte: Receita Federal

Sou isento de entregar a declaração de imposto de renda, mas posso entregar mesmo assim?

Como enviar a declaração do IR 2023 mesmo sendo isento?

Se você está isento de declarar o Imposto de Renda em 2023, saiba que é possível enviar a declaração mesmo assim. Para isso, basta baixar o programa da Receita Federal ou fazer a declaração online até o prazo final, que como explicamos acima, este ano será em 31 de maio.

Vale lembrar que, caso você envie a declaração após o prazo, será cobrada uma multa. Então, o ideal é se programar e enviar dentro do período estipulado.

Mesmo que você esteja isento, existem alguns motivos para enviar a declaração. Um deles é para receber uma restituição caso tenha pago mais impostos do que deveria no último ano tributável. Outra razão é a necessidade de comprovar seus rendimentos em alguma transação, como para solicitar um empréstimo ou financiamento.

Em resumo, mesmo que você esteja isento de declarar o Imposto de Renda em 2023, é possível enviar a declaração e há motivos para fazê-lo. Mas não se esqueça de enviar dentro do prazo para evitar multas!

Não sei ou não quero fazer minha declaração de imposto de renda, o que fazer?

Se você não sabe ou não quer fazer a sua declaração de Imposto de Renda, existem algumas opções a serem consideradas:

Contratar um contador: Um contador pode ajudá-lo a preparar e apresentar sua declaração de imposto de renda, garantindo que tudo seja feito corretamente e dentro do prazo.

Utilizar um software de declaração de imposto de renda: Existem diversos softwares disponíveis no mercado que podem ajudá-lo a preparar sua declaração de imposto de renda de forma mais simples e rápida.

Aqui na DNA Financeiro desenvolvemos um app exclusivo para que você faça com segurança sua declaração de imposto de renda, e o app está disponível tanto para a plataforma android quanto para ios.

Buscar ajuda na Receita Federal: Você também pode procurar a Receita Federal para obter ajuda e orientação sobre como preparar e apresentar sua declaração de imposto de renda.

Deixar de declarar: É importante ressaltar que deixar de declarar o Imposto de Renda pode trazer consequências negativas, como a cobrança de multas e juros sobre o valor devido. Além disso, a falta de declaração pode impedir o acesso a benefícios como empréstimos e financiamentos.

Em resumo, se você não sabe ou não quer fazer a sua declaração de Imposto de Renda, é importante buscar ajuda para não correr o risco de ter problemas futuros. Contratar uma contabilidade online, utilizar um software de declaração, buscar ajuda na Receita Federal são opções viáveis para lidar com a situação.

Quer saber mais sobre sua declaração de imposto de renda? Fale agora com um dos nossos Contadores

Danilo Gimenes

dnafinanceiro.com

Quem deve declarar:

Está obrigado a entregar a Declaração de Ajuste Anual do Imposto de Renda de Pessoa Física em 2025 quem, em 2024, se enquadrou em pelo menos uma das seguintes condições:

Declaração completa x simplificada

Existem duas formas de formatar sua declaração de Imposto de Renda no sistema da Receita: simplificada e completa.

Declaração Simplificada

A regra para a declaração simplificada continua a mesma. Quem optar por essa modalidade terá um desconto padrão de 20% sobre a renda tributável. Esse abatimento substitui todas as deduções legais da declaração completa. O limite do desconto para 2025 é de R$ 17.564,34.

Declaração Completa

Contribuintes com gastos significativos com dependentes, saúde e educação podem optar pela declaração completa para deduzir essas despesas. Confira os limites:

• Dependentes: até R$ 2.275,08 por dependente.
• Educação: limite de R$ 3.561,50 por dependente, incluindo ensino infantil, fundamental, médio, técnico e superior.
• Despesas Médicas: não há limite para dedução. Inclui gastos com médicos, dentistas, psicólogos, exames laboratoriais e próteses ortopédicas e dentárias.
• Contribuição Patronal de Empregados Domésticos: não é mais permitida como dedução.

Como declarar?

A declaração do Imposto de Renda pode ser feita de três formas:

1. Computador: utilizando o Programa Gerador da Declaração (PGD) no site da Receita Federal (rfb.gov.br).
2. Portal e-CAC: acesso via Declaração IRPF 2025 on-line, apenas com certificado digital.
3. Dispositivos móveis: pelo aplicativo “Fazer Declaração” no APP IRPF 2025.

E o que fazer depois de declarar o Imposto de Renda?

Após a declaração, é possível consultar as restituições do IRPF pela internet. A Receita Federal disponibiliza essas informações no site www.receita.fazenda.gov.br. É fundamental acompanhar o status da declaração para evitar problemas.

Atenção: a data de transmissão considerada será a da última declaração enviada.

Mantenha seus documentos organizados e não perca os prazos!

Fernando Porto

Uma rápida olhada no volume de buscas no Google por termos como “Imposto de Renda” e “IRPF” revela um comportamento clássico do brasileiro: a procrastinação. Todos os anos, sem exceção, o pico de buscas acontece na última semana de abril, indicando que a maioria das pessoas deixa para se preocupar com a declaração na última hora.

Agora você deve estar se perguntando: “Ok, mas qual a vantagem de entregar minha declaração antes?” Muitas! Aqui estão 5 motivos principais para você se antecipar e sair na frente:

1 – Mais chances de receber sua restituição nos primeiros lotes.

A Receita Federal paga as restituições do IRPF em lotes, priorizando idosos, pessoas com deficiência e professores no primeiro lote. Porém, a partir do segundo lote, quem entregou primeiro tem prioridade. Se você quer receber seu dinheiro antes, entregue sua declaração o quanto antes!

2 – Mais tempo para corrigir erros e evitar a malha fina.

Se ao preencher sua declaração você perceber que faltam documentos ou recibos, terá tempo de correr atrás antes do prazo final. Além disso, se precisar retificar alguma informação, poderá fazê-lo sem pagar multa ou juros. Quanto antes você entrega, mais tempo tem para garantir que tudo esteja correto.

3 – Tempo para se planejar caso tenha imposto a pagar.

Se sua declaração indicar imposto a pagar, você terá mais tempo para organizar suas finanças e evitar surpresas desagradáveis. Quem deixa para a última hora pode acabar recebendo a DARF já vencida, pagando juros e multas desnecessárias. Antecipar sua entrega significa mais controle financeiro.

4 – Possibilidade de antecipar sua restituição via bancos.

Muitos bancos oferecem crédito baseado no valor da sua restituição do IRPF. Isso pode ser útil para quem tem dívidas caras, como cheque especial ou cartão de crédito. Quanto antes você entregar a declaração, mais cedo poderá solicitar essa antecipação e reduzir os juros das suas dívidas.

5 – Evita problemas técnicos e multas por atraso.

Nos últimos dias do prazo, o sistema da Receita Federal costuma ficar congestionado, tornando o envio da declaração mais lento e sujeito a falhas. Se você não conseguir entregar a tempo, a multa mínima é de R$ 165,74 e pode chegar a 20% do imposto devido. Para evitar esse estresse, entregue sua declaração com antecedência!

Com tantas vantagens, por que deixar para depois?

Conheça a DNA Financeiro e tenha um time especializado para ajudar você com a sua declaração de IRPF!

Fernando Porto

Devem entregar a declaração do imposto de renda em 2022 as pessoas que:

• Tiveram rendimentos superiores ao valor de piso da tabela do IRPF (que desde 2015 são de R$ 28.559,70 como rendimento anual mínimo para exigência da declaração) durante todo o ano anterior;
• Que tiveram rendimentos isentos não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte em valores superiores de R$ 40 mil;
• Quem obteve ganho de capital na venda de bens ou direitos;
• Que realizou operações em bolsa de valores;
• Que tiver posse ou propriedade de bens ou direitos superiores a R$ 300 mil, inclusive “terra nua”;
• Contribuintes que passaram à condição de residente no Brasil, em qualquer mês do ano passado;
• Quem teve, no ano passado, receita bruta em valor superior a R$ 142.798,50 oriunda de atividade rural.

A não entrega ou entrega fora do prazo do Imposto de Renda, pode acarretar custos e dores de cabeça desnecessários: por isso é essencial ficar por dentro de todos os assuntos e prazos para evitar problemas na entrega ou até mesmo a perda do prazo.

Ok, mas quais são as prováveis mudanças para 2022?

1 – Prazo de entrega volta ao normal em 2021

Durante o ano de 2021, por conta da pandemia, a Receita Federal do Brasil estendeu o prazo de entrega do Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) para o dia 30 de Junho, tendo assim oferecido o inédito prazo de aproximadamente 120 dias para que a declaração fosse entregue pelos contribuintes.

Para este ano o prazo volta ao que sempre foi nos anos anteriores pré-pandemia, entre o dia 01 de Março e 30 de Abril.

Muito cuidado para não perder o prazo. Quem atrasar terá que pagar uma multa de 1% sobre o imposto devido, com valor mínimo de R$ 165,74 e máximo de 20% do imposto devido, ou seja, o atraso pode custar muito caro.

2 – Declaração preenchida automaticamente

No ano passado a Receita Federal já implantou a primeira versão desta facilidade para contribuintes que possuíam certificado digital. A novidade este ano é que a Receita vai retirar essa obrigatoriedade a partir do dia 25 de março e ampliar o escopo de contribuintes que poderão se beneficiar da automação do preenchimento de suas declarações.

O principal benefício é que você pode poupar tempo com a digitação de informações básicas que já constam em suas declarações anteriores e que estão em posse da Receita Federal! Outro ponto positivo no sentido de facilidade é que o programa vai puxar os rendimentos tributáveis que vieram de outras fontes relacionadas ao contribuinte, demonstrando possíveis discrepâncias entre o que o contribuinte e as empresas declaram, dando assim a possibilidade de correção antes da efetiva entrega para evitar a malha fina.

3 – Declaração de Criptoativos

Para quem investe em criptomoedas, a Receita Federal criou três categorias para designação de moedas e outros bens digitais.

O investidor deve fazer a declaração de sua carteira na ficha “Bens e Direitos”. Lá, deve escolher entre “82 – Criptoativo Bitcoin”, “82 – Outros criptoativos, do tipo moeda digital” ou “89 – Demais criptoativos”.

4 – Conta de Pagamentos

Até o ano passado a restituição do Imposto de Renda só podia ser feita exclusivamente em conta corrente e poupança dos bancos tradicionais. A novidade para este ano é que o contribuinte poderá indicar uma digital das chamadas fintechs e bancos digitais.

O contribuinte deve ir ao menu de informações bancárias e, no item “Tipo de conta”, usar a nova opção “Conta pagamento”. Em seguida, basta informar dados básicos, como agência e conta para crédito e aguardar o momento de saldo.

5 – Auxílio Emergencial

Esta é a atualização mais sensível para muitos contribuintes na declaração do Imposto de Renda para este ano, e exatamente por isso vamos falar dela por último neste momento;
O Auxílio Emergencial foi considerado tributável pela Receita Federal e deve ser declarado caso o contribuinte precise fazer o preenchimento do IRPF por qualquer uma das regras de exigência.

Importante: para que o auxílio seja considerado isento, os rendimentos tributáveis devem ter ficado abaixo do teto dos R$ 22.847,76. Para valores acima, o auxílio não só precisa ser declarado, como deverá ser devolvido ao fisco, por ele e seus dependentes. O valor do próprio auxílio não deve ser incluído no cálculo desse limite.

“O valor que deverá ser devolvido para o Governo Federal engloba apenas as parcelas do Auxílio Emergencial (parcelas de R$ 600 ou R$ 1.200 – cota dupla, previstas na Lei 13.982/2020). Não é preciso devolver o valor da Extensão (Auxílio Emergencial Residual – parcelas de R$ 300 ou R$ 600 – cota dupla, previstas na MP 1.000/2020)”, informa a Receita.

Se o beneficiário precisar declarar o Imposto de Renda, ele deve lançar o valor na aba de “Rendimentos Recebidos de Pessoa Jurídica”. Caso seja necessário devolver algum valor, o próprio software da Receita faz o cálculo e gera um guia para ser recolhida pelo contribuinte.

Venha conhecer o DNA Financeiro.

Danilo Gimenes

dnafinanceiro.com

Devem entregar a declaração do imposto de renda em 2019 as pessoas que:

• Tiveram rendimentos superiores ao valor de piso da tabela do IRPF (que desde 2015 são de R$ 28.559,70 como rendimento anual mínimo para exigência da declaração);
• Que tiveram rendimentos isentos não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte em valores superiores de R$ 40 mil;
• Quem obteve ganho de capital na venda de bens ou direitos;
• Que realizou operações em bolsa de valores;
• Que tiver posse ou propriedade de bens ou direitos superiores a R$ 300 mil, inclusive “terra nua”;
• Contribuintes que passaram à condição de residente no Brasil, em qualquer mês do ano passado;
• Quem teve, no ano passado, receita bruta em valor superior a R$ 142.787,50 oriunda de atividade rural.

A não entrega, ou entrega fora do prazo do Imposto de Renda, pode acarretar custos e dores de cabeça desnecessários: por isso é essencial ficar por dentro de todos os assuntos e prazos para evitar problemas na entrega ou até mesmo a perda do prazo.

Ok, mas quais são as prováveis mudanças para 2019?

1 – Obrigatoriedade de CPF para TODOS os dependentes:

No ano de 2018 ao preencher a declaração a informação do CPF para dependentes menores de 12 anos era facultativa! A partir deste ano informar o CPF do dependente é obrigatório para todos os dependentes independente da idade, dos recém nascidos aos maiores de 18 anos todos são obrigados a informar o número do CPF. Caso você possua dependentes sem o documento providencie o mais rápido possível para não perder o prazo da entrega da declaração.

2 – Informação da alíquota efetiva.

Até o ano passado informar a alíquota efetiva dos valores dos impostos a pagar ou restituição a receber era facultativo, agora em 2019 tal informação passa a ser obrigatório.

Para saber qual será sua alíquota efetiva a ser declarada a receita federal disponibiliza um simulador que pode ser acessado no link abaixo:

http://www.receita.fazenda.gov.br/Aplicacoes/ATRJO/Simulador/simulador.asp?tipoSimulador=A

3 – Declaração de Bens

A partir de 2019 será obrigatório informar os detalhes dos bens na declaração de imposto de renda, dados como Renavam dos veículos, e número de matrículas dos imóveis não é mais facultativo.

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Danilo Gimenes

dnafinanceiro.com